公司要交哪些税怎么交？详解企业常见税种及缴纳流程

懒喵喵╮

  
简介：企业经营过程中需要缴纳多种税费，了解税种及缴纳方式有助于合规经营。本文介绍增值税、企业所得税等常见税种，并说明申报缴纳流程，帮助企业高效管理税务。  

增值税  
增值税是公司销售商品或提供服务时缴纳的流转税，税率分为13%、9%、6%三档（一般纳税人），小规模纳税人适用3%征收率（2023年暂按1%执行）。按月或按季申报，通过电子税务局或办税服务厅提交《增值税纳税申报表》，并完成税款缴纳。  

企业所得税  
企业所得税按公司利润的25%征收（小微企业可享优惠税率）。每季度预缴，年度汇算清缴。企业需填报《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》，并在次年5月底前完成年度申报，通过电子税务局或第三方扣税协议缴款。  

个人所得税  
公司需代扣代缴员工工资薪金所得的个人所得税，适用3%-45%超额累进税率。按月通过“自然人电子税务局”申报，并在次月15日前缴纳税款。  

附加税费  
包括城建税（7%、5%、1%）、教育费附加（3%）和地方教育附加（2%），按实际缴纳的增值税、消费税税额计算。随主税一并申报缴纳。  

其他常见税种  
1. **印花税**：按合同金额的0.03%-0.1%征收，签订时自行贴花或汇总申报。  
2. **社保公积金**：企业需为员工缴纳养老、医疗等社保及住房公积金，比例因地而异，按月申报缴纳。  

缴税流程要点  
1. **税务登记**：营业执照办理后30日内完成税务登记。  
2. **申报方式**：优先选择电子税务局在线申报，或前往办税服务厅。  
3. **缴税期限**：各税种截止日不同，逾期可能产生滞纳金。