请问年底计提所得税的分录怎么做啊？，所得税计提怎么做

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请问年底计提所得税的分录怎么做啊？
1月季报需要在去年12月计提所得税，请问具体的会计分录。谢谢大家说的都一样，可是我的资产负债表不平啊，负债增加了所得税的数字，而资产没有变化，请问怎么办？？？谢谢~~~急急急



可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。
1、计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
2、上缴时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款/现金
3、月末结转：
借：本年利润
贷：所得税费用
企业所得税一般是按季度进行预缴的，所以一般情况下，在2月份是不计提企业所得税的，只在每季度最后一月才计提。假如1-3累计是亏损，就不用计提、也不用缴纳所得税。

扩展资料：
注意事项：
1、现金和存货不能出现负数，现金没有收入，何来支出?而存货出现负数的原因之一是未暂估入账。
2、银行单据至少在年终后要全部及时取回，未达账项应编制银行存款余额调节表调节相符。
3、往来款项宜进行对账，一些不再收取或支付的尾差应及时进行处理。
4、检查固定资产折旧计算的残值率、折旧年限和折旧额是否正确和符合规定。
5、采用权益法核算对子公司的投资时，应根据子公司本年度的净利润进行调整。
参考资料来源：
参考资料来源：



个人所得税怎么做会计分录


会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。个人所得税按我国税法规定是要由支付单位或个人代扣代缴，因此企业在发放工资时进行扣缴，账务处理如下：想学习更多关于会计分录问题


1、计提工资


借：管理费用—工资


贷：应付职工薪酬—工资


2、实际发放：


借：应付职工薪酬—工资


贷：库存现金或银行存款


应交税费-代扣代缴个人所得税


3、根据月末账上实际应交的个人所得税情况进行申报纳税，上交给税务机关后


借：应交税费—代扣代缴个人所得税


贷：库存现金或银行存款


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如何计提所得税费用
是不是每个月都要计提的啊？还是每一个季度计提的啊？计提了之后才做结转损益的吧？？



1、计提方法：
当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
2、所得税是按月计提还是按季度计提，首先看该企业是如何申报所得税的，如果是月申报就当月计提，如果是季度申报就季度计提。
3、计提之后再做结转损益。结转的会计分录如下：
借：本年利润
贷：所得税费用

扩展资料：所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。
应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。具体表现为：企业设立一个汇算清缴账户，并存入一定的金额，在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算，即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。
参考资料：

SUNSHINEhzl

成功不是得到多少东西，而是把身上剩余的东西的扔掉多少。

六翼天使494

无论成功失败，但至少要尝度。生活仅有这样才会变得更好。